Passport ügyleti valuta tranzakció

Passport sdelki- kötelező okmányt a valuta tranzakciók alapján kötött szerződés között rezidens és nem-rezidens, az összeg a kötelezettségeit, amely meghaladja az egyenértékű 50.000 dollárt [1].

Feltételezzük, hogy a devizaügyletek elszámolásához kapcsolódó keresztül rezidens nyitott számlák bankok és (vagy) a számlák lakosok nyitott a rezidens bankok.

Az viszont, jogi személyek ismerik lakói [3]:

• jogalanyok törvényei alapján hoztak létre a magyar;
• területén kívül Magyarország fiókokkal, képviseletekkel és más alegységek jogalanyok összhangban létrehozott orosz jogszabályok;

és a nem rezidens jogalanyok értjük:

• jogalanyok törvényei alapján hoztak létre a külföldi országok és amelynek helyét területén kívül az Orosz Föderáció;
• A Magyarország területén ágak, állandó küldetések és más különálló és független szerkezeti alkörzeteit jogalanyok törvényei alapján hoztak létre a külföldi országok és amelynek helyét területén kívül az Orosz Föderáció.

A fő cél az útlevél az ügylet tájékoztatás biztosításához szükséges számviteli és adatszolgáltatási és végrehajtása valuta ellenőrzések deviza tranzakciók.

Ahhoz, hogy egy útlevél tranzakció az ügyfél (rezidens), mint a felek a szerződést alkalmazni kell a bank (székhelye vagy fióktelepe az engedélyezett engedélyezett bank bank), amelyen keresztül halad a szerződés szerinti kifizetések (vagy annak egy része). [5]

Az ügyfél nyújthat a megfelelő regisztrációs az útlevél a tranzakció végrehajtása és a devizaügyletek elszámolásához kapcsolódó ilyen szerződés, annak leányvállalata.

Minden egyes szerződés esetében kiadott útlevél ügyletet, kivéve a felsorolt ​​szerződések Sec. 12173-FL [6].

Ahhoz, hogy egy útlevél tranzakció kell nyújtania az alábbi dokumentumokat a Bank [7]:

• egy példányát az útlevél ügylet Forma 1 (vagy 2 formájában hitelszerződések). Forms útlevél a tranzakció mutatja be az utasítás a Magyar Nemzeti Bank, hogy részletesen kifejtette az eljárás az azok végrehajtásához [8];
• szerződés vagy kivonat belőle. Abban az esetben, benyújtása a meghatalmazott bank tervezet szerződés, akkor legkésőbb 15 munkanapon belül a aláírásakor azt be kell nyújtania a bank. [9] A elmulasztása esetén a banki tranzakció útlevél aláírt egy szerződést egy éven belül benyújtásának időpontja a szerződés, amelynek értelmében a tranzakció kiadott útlevél, a bank bármilyen formában tájékoztatja a csere ellenőrző hatóság [10];
• dokumentumok és információk, melyek alapján a teljes formájában a tranzakció útlevél.

Bizonyos esetekben a bank előírhatja és egyéb dokumentumokat.

Az ügyfél igénybe veheti a bank a tranzakció végrehajtásához szükséges útlevél benyújtásával erre vonatkozó kérelmet, és küldje el a szükséges dokumentumokat és információkat. [11]

Amikor dokumentumok benyújtásával a bank papíron vannak jelentkezve személyek jogát az első és a második aláírás kijelentette, a bankkártya, és lepecsételt [12]. Amikor a küldő dokumentumok elektronikus formában, az aláírás elektronikus aláírás. [13]

A tranzakció tanúsítványt. Az ügyfél köteles a kitöltött űrlapot a banki tranzakció útlevél, attól függően, hogy melyik a szerződéses kötelezettségeit (ideértve a deviza átutalás, törlését valuta, export vagy import a bejelentett / illegális áruk, munkák, szolgáltatások) indul korábban, beleértve idejük bank ellenőrzi legkésőbb az előírt határidőig a para. 6.5. Utasításokat.

A bank ellenőrzi a teljesség az ügyfél szükséges dokumentumokat és információt a regisztrációs, felújítása, az ügylet lezárására útlevél, egy olyan időszakban legfeljebb 3 munkanapon belül benyújtásának időpontja az ügyfél. Nem több, mint 2 munkanapon belül a Bank számára biztosított küldeni az ügyfélnek az eredményt - a tranzakció feldolgozásakor útlevél (vagy felújítás vagy lezárja az üzenet).

útlevél az ügylet minősül díszített után megbízást a bank számokat és üzembe a kibocsátás időpontját és aláírásával a felelős személy.

A kizáró okok a bank a tranzakció tanúsítványt az ügyfél és hogy a szerződéses szolgáltatás [14]:

• mismatch feltüntetett adatok a kitöltött űrlapot az útlevél tranzakciós információk és a megállapodásban foglalt és (vagy) további információkat és dokumentumokat, amelyek képviselik a rezidens, beleértve hiánya miatt a bázis kaphatnak útlevelet ügylet
• ha a nyomtatványt az ügylet útlevél van töltve megsérti a követelményeknek, amelyeket a szabályzat
• elmulasztása rezidens engedélyezett banki dokumentumokat és információkat, amelyek szükségesek kaphatnak útlevelet ügylet, beleértve azt a jogot, nem teljes körű vagy hiányos információkat.

Az esetben, ha az ügyfél a tervezés az útlevél az ügylet, a vevő jogosult eltávolítása után a feltárt hiányosságok arra, hogy újra a meghatározott időszakban a bank a szükséges dokumentumokat és információkat.

Re-kibocsátása az útlevél a tranzakció.

Felhívjuk figyelmét, hogy legkésőbb 15 munkanapon belül attól az időponttól a változás és (vagy) módosítását a szerződés szereplő információkat érintő, a tranzakció bizonyítvány vagy módosítás bármely más meghatározott információkat a tranzakció tanúsítvány, akkor az ügyfél változik, akkor kell alkalmazni, hogy a banki tranzakció útlevél a megújítási kérelmet az útlevél, a tranzakció a rá vonatkozó alkalmazása között igazoló dokumentumokat és információkat változások. [18] Amikor az információt a vevő (rezidens) - legkésőbb 30 munkanapon belül napjától a megfelelő módosítások a nyilvántartásban, vagy EGRIP. A jelenlét a szerződéses feltételeket a lehetőségét annak meghosszabbítását bejelentkezés nélkül egy további megállapodás, a bank 15 munkanapon belül a teljesítés időpontját kötelezettségek teljesítésének kell, hogy csak a megújítás iránti kérelem az útlevél az ügylet, megjelölve az új teljesítési időpontja kötelezettségek teljesítését a szerződés alapján.

Az eljárás az ügylet lezárására útlevél. Okai záró tranzakció tanúsítvány [19]:

• fordítás az útlevél az ügylet a bank tranzakciós igazolás kapcsán az átutalást a szolgáltatási szerződés egy másik bank (egy ág egy másik ága, a központi iroda egyik ága vagy fordítva)
• A lezárás az összes ügyfél folyószámla a banki tranzakció útlevél;
• teljesítését minden szerződéses kötelezettségeit;
• Megszűnése a földön, amely előírja a tranzakciós tanúsítványt. Például, változások a szerződés, ami ennek mennyisége kevesebb, mint 50 000 dollárt, hibás kivitelezés tranzakciós útlevél;
• hozzárendelése szerződéses jogok más személy, vagy át a tartozás rezidens / nem-rezidens,
• A teljesítmény (megszűnése) a szerződéses kötelezettségeit egyéb okok miatt.

A kérelem benyújtásakor erre vonatkozó kérelmet a bank, akkor is be kell nyújtania dokumentumok megerősítik az oka az ügylet lezárására útlevél. Az egyik állítás, akkor jelentse bezárása több útlevelek a tranzakció. A Bank joga van, hogy lezárja az ügyletet útlevél után 180 nappal a teljesítés időpontját kötelezettségek teljesítésének említett megállapodás szerinti útlevélében az ügylet (ebben az esetben, ha a kötelezettséget nem teljesítették). [20]

Ha az ügyfél továbbra is teljesíti a kötelezettségeit a bank alapján az ügyfél nyilatkozatai készült bármilyen formában, eláll a fájlok cseréjét ellenőrző tranzakciót útlevél és nyilatkozat a banki felügyelet és után is folytatódik az ügylet lezárására útlevél a szerződés szerint (változás esetén a kötelezettségek összegét, vagy a hosszabbító kötelezettségvállalások teljes) figyelembe veszi a teljesítményt az ügyfél szerződéses kötelezettségeit alapján a korábbi ügylet útlevél. [21]

Összefoglalva, figyelembe véve a példát a következő helyzetet szeretném ismételten felhívni a figyelmet a fontos pontokat.

Tehát, OOO „lyukasztó” (Magyarország) szállítására vonatkozó járművek «CARSON Traders Ltd.» Company (Japán). A teljes értékű szerződés volt 450 000 USD. Tekintettel arra, hogy az arány meghaladta a 50 000 dollár a „punch” összhangban megállapított eljárás az útlevelet a tranzakció. Értelmében az a szerződés, „lyukasztó” Társaság előleget fizetett összeg 30% -a teljes költség az autó, ami 135 000 amerikai dollár. Azonban para. 6.1 az útlevél a tervezett ügylet esetén a non-delivery gépkocsit több mint 4 hétig napjától az előleget, az eladó 10 napon belül a vevő köteles visszaadni a pénzt szerepel.

Elvégzésében vámvizsgálat a „punch” a témában való megfelelés № 173-FZ, amelynek során megállapította, hogy a másolatot a rakomány vámáru-nyilatkozat az árut szállították a szerződés alapján a kérelmező által benyújtott a bank nem felel meg az eredeti, az ugyanezen nyilatkozatot található az irodában amely szerint az autók kerültek egy másik szerződést. További bizonyíték áruátvétel szerződés keretében „punch” nem biztosított, így a vámhatóság megállapította, hogy nem a kérelmező megfelel a kötelezettséget, hogy visszatér Magyarországra a pénzeszközök összege 135.000 dollárt fizetett az LLC „lyukasztó”, hogy nem hoznak be vámterületére Magyarország termékek amint azt a törvény betartásának ellenőrzése a valuta szabályozás.

Ennek alapján anyagvizsgálat területi közigazgatás, a Szövetségi Szolgálat pénzügyi és költségvetési felügyelet kiadott egy határozatot, amely a „punch” hoztak közigazgatási felelősség formájában közigazgatási bírság közigazgatási bűncselekmény 5. rész Art. 15.25 Törvénytárra Magyarország [22].

A fenti helyzet „lyukasztó” OOO 2. igénypont szerinti h .. 1 evőkanál. 19 173-FZ szükséges:

• belül a határidő a szerződés, hogy biztosítsa a Magyarországra visszatért a befizetett pénzt a külföldiek - Vállalat «CARSON Traders Ltd.» nevvezennye az autók közé tartozik (beleértve a számla, küldjön egy megfelelő levél visszatérítési igény a partner - a nem-rezidens, ha annak szükségességét, hogy reklamációt) és
• abban az esetben a munkaviszony megszüntetése a felek a megállapodás alapján és aláírását a szóban forgó megállapodás, kivéve, ha a szerződés előírt egyoldalú megtagadása kötelezettségek teljesítését, és ennek megfelelően a szerződés megszűnése alapján tett para. 7.1.5. Útmutató a Bank nyilatkozata a tranzakció zárásához útlevél.

Állami szankció megsértése deviza jogszabályok által megállapított Art. CAO 15,25 [23]. hajlamosak tartós szigorítása. [24] ebben az összefüggésben fontos, hogy tegyen meg minden intézkedést nyilvántartásba vételével kapcsolatos, ismételt nyilvántartásba, az a tranzakció lezárását útlevél. Evasion azonos adója hazaszállítása alapok nagy mennyiségű deviza vagy deviza Magyarország büntetendő cikk értelmében. 193 A büntető törvénykönyv Magyarország [25].

1. A hivatalos árfolyam a külföldi valuták ellen a rubel, a Magyar Nemzeti Bank napján a szerződést, vagy ha az arány a külföldi valuták ellen a rubel nincs beállítva a CBR árfolyamon deviza létrehozott egyéb eszközök által ajánlott Központi Bank, vagy ha a változás mértéke a szerződéses kötelezettségek napján az utolsó változások (kiegészítések), hogy a szerződést biztosító ilyen változásokat.

3. olyan kifejezések jelentését szerinti adott n. 6, p. 7., Art. 1173-FL.

5. Paras 6.1, 11.1 utasításokat.

6. P. 6.4 utasításokat.